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关于印发《贺州学院部门预算经费开支审批管理办法(修订)》的通知(校财〔2017〕5号)
2018-06-22 15:43  

 

贺  州学 院 文 件

 

 

 

 

校财〔20175

 

 

 

 

 

 

 

 

关于印发《贺州学院部门预算经费开支审批管理办法(修订)》的通知

 

各部门、二级学院:

 《贺州学院部门预算经费开支审批管理办法(修订)经学校行政研究同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

 

 

           贺州学院

          201779 

 

 

 

 

 

 

贺州学院部门预算经费开审批

管理办法(修订)

 

为进一步规范和加强学校经费管理,明确经费支出审批权限和责任,规范财务支出审批报账程序,提高办事效率,根据有关财务管理规定,结合学校实际,制定本办法。

第一条 财务处根据已批准执行的学校年度预算方案,将经费额度书面下达给各部门(二级学院),各部门(二级学院)在经费额度内结合实际工作需要,并严格按照财经制度和财务管理有关规定使用经费。

为保证预算的严肃性,校本级各项经费的开支应严格控制在年度预算确定的额度内,如无重大特殊原因,不得追加和调整。

第二条 实行审批责任制度。

校长、分管校领导、各单位主要行政负责人根据职责分工,分别负责审批本人职权范围内的经费开支,并按照“谁审批、谁负责”的原则,各单位经办人、经费负责人对经费开支的合法性、合理性和真实性负直接责任。财务处审核和复核的经办人与审批人,对所审经费开支票据的合法性以及是否符合预算项目及财务报销手续负责;校长、分管校领导对本人所审批经费开支负领导责任。

第三条 各单位审批人一经确定,不得随意变更。

遇下列情形之一可变更审批人:

(一)因人事变动和岗位调整须变更审批人的,以学校任免文件的日期为准,相应变更审批人。

(二)因审批人长时间(1个月以上)外出学习或出差外地需临时委托他人审批的,须事先将授权人姓名、审批范围、授权期限书面报财务处备案。(详见附件)

(三)其他特殊原因须变更审批人的,变更前须将变更理由、变更后审批人的姓名、职务、审批范围书面报财务处备案,经财务处负责人审核批准方可变更审批人。

(四)为明确责任,授权他人审批的,审批权一旦授权他人行使,在授权期间不得审批已授权经费开支,但应承担对被授权人审批行为的监督责任,双方共同承担授权审批事项的经济责任。

各二级单位经费审批人必须在财务处预留亲笔签字印鉴。对无法核实的签字,财务处有权拒绝受理。

第四条学校预算安排的公用经费、专项经费及其他经费的审批。

(一)经费开支在5万元以下(含5万元)的,由所属单位主要负责人审批。

(二)经费开支在5万元-50万元的,由所属单位主要负责人审核,报分管校领导核准,再报总会计师审批。

(三)经费开支在50万元以上的,由所属单位主要负责人审核,报分管校领导核准,再报总会计师审核后报校长审批。

各单位劳务酬金发放按照《贺州学院劳务(酬)发放管理办法》办理,各类专项经费不得开支业务招待费、工作餐以及劳务支出(含劳务、加班、补贴、奖金等)和市内交通费。

第五条学校预算安排的公务接待费的审批。按照学校公务接待管理办法执行。

第六条预算安排的基建(含零星基建、水电维修及设备材料采购)支出5000元内由所属单位主要负责人审批;5000元以上5万元(含5万元)以下由所属单位主要负责人审核后报分管校领导、总会计师审批;5万元上按大额经费审批办理。

第七条支付大额物资采购或维修工程采购的质保金时,由有关单位凭经审核的《质保金退付意见书》(见附件)提出申请,二级单位负责人审批,报国资处或后勤服务处审批。

第八条科研(项目)经费的审批。按学校科研项目经费管理相关规定执行。经费由项目负责人审批,经办人为项目负责人的由所在部门领导审批,课题(项目)负责人为学生的,由其指导教师负责审批。

第九条各单位的创收经费及代管项目经费审批。

经费开支在5万元以下(含5万元)的,由所属单位主要负责人审批;经费开支在5万元以上的,由所属单位主要负责人审核后,报分管(联系)校领导审批。

第十条款项支付规定。

各单位使用的经费,必须按照《贺州学院公务卡结算管理暂行办法》执行。因特殊原因需办理借款的,由经办人列明借款事由及详细用款计划并填写借款单。 5000元以下(5000元)的原则不允许借款,特殊原因必须借款的,5万元以下(含5万元)的由财务处负责人审批,5万元以上的经财务处负责人核实后报总会计师审批。

第十一条本办法所述的金额是指每次报账的金额总计且单项业务不允许拆分业务报销。

第十二条本办法所述的单位主要负责人指校属各二级单位行政主要负责人;分管校领导分别指对应的业务分管领导(联系领导)。

第十三条本办法所述的经办人和审批人不能为同一人。如单位负责人为经办人的,按下列方法审批:各二级学院主要负责人为经办人的,可在规定限额内相互审批,各职能部门正职领导(主持工作)为经办人的,必须由分管校领导审批。校领导为经办人的,5万元以下(含5万元)的由校长办公室主要负责人审批,5万元以上20万元以下(含20万元)的由校长办公室主要负责人审核后报总会计师审批;20万元以上的,再报校长审批。总会计师为经办人的,5万元以下(含5万元)的由校长办公室主要负责人审批,5万元以上的由校长审批。

第十四条以上各项支付金额达到5万元及以上的需填写贺州学院大额经费审批表办理。

第十五条经费审批实行回避制度,审批人不能对配偶、直系亲属经手的财务开支进行审批。

第十六条财务处对审批手续不完整、不按规定签批预算支出项目的资料,应当退回,或要求补充、更正;对违反国家会计制度、财务制度规定的开支有权制止,不予办理,并向单位负责人报告。

第十七条学校纪检、审计部门应加强对经费开支审批的监督和检查。检查中发现对因管理不善、控制不严、责任心不强而造成资金资产损失、浪费的相关责任人,学校要对其进行责任追究,并视情节给予批评教育、处分、处罚等。

第十八条本办法由财务处负责解释。

第十九条 本办法自下文之日起执行,原制定的《贺州学院经费开支审批管理暂行规定》院财20102同时废止。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1

贺州学院经费开支审批授权书

                                            单位(部门)盖章:

授权经费项目

序号

项目分类

经费项目名称

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

授权生效起止时间              

年  月   至    年   月  日止 

授权人姓名:              党政职务:

 

                    授权人签名:   年   月  

被授权人姓名:               党政职务:

                 被授权人签名:     年     月  

财务处审核(批)意见:

 

 

      负责人签名:

      年   月   

                                         备注:项目分类分为部门预算经费、科研经费、教改经费、财政专项等。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

              贺州学院质保金退付意见书

供应商(承建商)申请

项目名称:

合同编号:合同金额:

结算金额:

(备注:合同执行有变更时填写,无变更时结算金额等于合同金额)

该项目已于验收并交付使用。根据合同规定,该项目的质保金    %期限于已满,请将质保金(大写)¥(小写)退付到达以下账号。 

单位名称(加盖公章):

开户银行:

账号:

联系人及电话:

使用部门意见

退付意见:是否同意退付质保金及退付金额。

联系人:

联系电话:

负责人签字: 

(加盖公章) 

 

国资办(后勤服务处)意见

退付意见:是否同意退付质保金及退付金额。

负责人签字: 

(加盖公章) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件3

贺州学院大额经费审批表

单位:元

项目名称

 

合同编号

 

是否政府采购

 

是否已结算

 

借款金额

 

结算金额

 

已付金额

 

欠付金额

 

本次拟支付金额

(小写)

施工(供货)单位全称

 

开户行全称

 

银行账号

 

经办人意见

 

签名:

 

 

 

 

  年  月  日 

财务部门意见

 

 

 

 

 

签名:

 

 

 

 

 年  月  日

协管校领导意见

                                   

 

 

 

 

 

 

签名:

 

 

年  月 日 

总会计师意见

 

 

 

 

 

 

 

签名:

 

 

 

 

 

 年  月  日 

校长意见(50万元及以上) 

 

 

签名

 

 

 

 

年  月  日 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贺州学院校长办公室           201779日印发

 

附件【贺州学院部门预算经费开支审批管理办法(修订)附件.doc已下载
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